Việc kê khai thuế hộ kinh doanh trên HTKK đang trở thành xu hướng tất yếu trong bối cảnh cơ quan thuế tăng cường chuyển đổi số và yêu cầu minh bạch trong quản lý thuế. Bài viết dưới đây của hóa đơn điện tử EasyInvoice sẽ giúp bạn hiểu rõ đối tượng, kỳ kê khai và hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh trên HTKK chi tiết nhất.

1. Đối tượng và điều kiện kê khai thuế hộ kinh doanh

1.1 Đối tượng phải nộp thuế theo phương pháp kê khai

Căn cứ khoản 4 Điều 3 và khoản 1 Điều 5 Thông tư 40/2021/TT-BTC, đối tượng áp dụng phương pháp kê khai khi tính thuế gồm:

Là hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có quy mô về doanh thu, lao động đáp ứng từ mức cao nhất về tiêu chí của doanh nghiệp siêu nhỏ trở lên, cụ thể như sau:

• Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản và lĩnh vực công nghiệp, xây dựng có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm từ 10 người trở lên hoặc tổng doanh thu của năm trước liền kề từ 03 tỷ đồng trở lên.
• Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm từ 10 người trở lên hoặc tổng doanh thu của năm trước liền kề từ 10 tỷ đồng trở lên.

– Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh chưa đáp ứng quy mô lớn nhưng lựa chọn nộp thuế theo phương pháp kê khai.

1.2 Khi nào hộ kinh doanh cần kê khai thuế?

Theo khoản 2 Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định:

“1. Nguyên tắc tính thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được thực hiện theo các quy định của pháp luật hiện hành về thuế GTGT, thuế TNCN và các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan.

Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì thuộc trường hợp không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN theo quy định pháp luật về thuế GTGT và thuế TNCN. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có trách nhiệm khai thuế chính xác, trung thực, đầy đủ và nộp hồ sơ thuế đúng hạn; chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực, đầy đủ của hồ sơ thuế theo quy định.

Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo hình thức nhóm cá nhân, hộ gia đình thì mức doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống để xác định cá nhân không phải nộp thuế GTGT, không phải nộp thuế TNCN được xác định cho một (01) người đại diện duy nhất của nhóm cá nhân, hộ gia đình trong năm tính thuế.”

Tóm lại khi hộ kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch trên 100 triệu đồng, thì hộ kinh doanh đó thuộc trường hợp kê khai thuế hộ kinh doanh và nộp 3 loại phí là phí môn bài, thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân. 

Ngược lại, nếu doanh thu của hộ kinh doanh từ 100 triệu đồng/năm trở xuống, hộ kinh doanh đó không phải nộp thuế GTGT và TNCN

Xem thêm: Từ 01/01/2026: Hộ Kinh Doanh Phải Kê Khai Thuế Thay Vì Nộp Thuế Khoán – Cần Chuẩn Bị Gì?

2. Kỳ kê khai thuế theo phương pháp kê khai

Về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế, theo quy định tại khoản 1 Điều 44 Luật Quản lý thuế:

• Trường hợp kê khai theo tháng: chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
• Trường hợp kê khai theo quý: chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo liền kề quý phát sinh nghĩa vụ thuế.

Về thời hạn nộp thuế, theo quy định tại khoản 1 Điều 55 Luật Quản lý thuế:

• Chậm nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế
• Trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế, thời hạn nộp thuế là thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai, sót.

3. Có nên kê khai thuế hộ kinh doanh trên HTKK?

Phần mềm HTKK (Hỗ trợ Kê khai Thuế) của Tổng cục Thuế là công cụ không thể thiếu đối với hộ kinh doanh áp dụng phương pháp kê khai, đặc biệt trong bối cảnh các quy định thuế ngày càng chặt chẽ từ năm 2025. 

• Tiết kiệm thời gian và chi phí: Hộ kinh doanh có thể nộp tờ khai trực tuyến mà không cần đến trực tiếp cơ quan thuế, giảm thiểu thời gian đi lại và thủ tục giấy tờ.
• Giảm thiểu sai sót: HTKK tự động kiểm tra các lỗi logic trong tờ khai, chẳng hạn như sai số liệu hoặc thiếu thông tin, giúp đảm bảo hồ sơ chính xác trước khi nộp.
• Tuân thủ quy định mới: HTKK được cập nhật thường xuyên để đáp ứng các yêu cầu pháp luật, như cập nhật số định danh cá nhân từ 1/7/2025 hoặc hỗ trợ báo cáo hóa đơn điện tử.
• Dễ dàng quản lý hồ sơ: Phần mềm lưu trữ dữ liệu kê khai, giúp hộ kinh doanh dễ dàng tra cứu và sử dụng khi cần.

Việc sử dụng HTKK không chỉ giúp hộ kinh doanh tuân thủ pháp luật mà còn tăng tính minh bạch và chuyên nghiệp trong quản lý thuế. Dù vậy, một số hộ kinh doanh có thể gặp khó khăn ban đầu khi làm quen với giao diện HTKK hoặc cần thời gian để cập nhật thông tin theo quy định mới và làm quen với cách kê khai này. 

Tải Miễn Phí Phần Mềm Hỗ Trợ Kê Khai Thuế Htkk 5.3.7 Mới Nhất 2025

4. Hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh trên HTKK

Bước 1: Đăng nhập hệ thống khai báo thuế điện tử

Đầu tiên truy cập vào website thuedientu.gdt.gov.vn, chọn “Cá nhân”, rồi tiến hành “đăng nhập”.

Đăng nhập hệ thống khai báo thuế

Bước 2: Hệ thống tự động chuyển bạn về website https://canhan.gdt.gov.vn/

• Chọn “Đăng nhập”
• Nhận mã số thuế đã được kích hoạt kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh và mã xác nhận
• Nhập mật khẩu đăng nhập hệ thống kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh

Bước 3: Kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh

Sau khi đăng nhập thành công, chọn tab “Kê khai thuế”

Bước 4: Nộp tờ khai XML

Lập tờ khai thuế, rồi lưu dưới định dạng file XML. Sau đó tiến hành tải tờ khai thuế XML lên hệ thống. 

• Chọn loại tờ khai => Mẫu 01/CNKD – Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh (TT40/2021)

• Chọn file dữ liệu XML đã lập
• Nhập mã xác nhận và gửi tờ khai

Bước 5: Đính kèm phụ lục giảm thuế

Chọn phụ lục PL43 (định dạng file excel). Nếu kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh không phát sinh giảm thuế, vẫn phải đính kèm phụ lục nhưng để trống.

Bước 6: Nhập mã OTP và nộp

Sau khi hoàn thành bước trên, Tổng Cục Thuế sẽ gửi mã OTP vào số điện thoại đã đăng ký kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh trong vòng tối đa 3 phút. Nếu sau thời gian này, bạn vẫn chưa nhận được mã OTP, hãy bấm “Gửi lại mã OTP”.

Đến đây có thể coi như bạn đã kê khai và nộp thuế điện tử hộ kinh doanh thành công.

Bước 7: Tra cứu kết quả kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh

Hộ kinh doanh có thể kiểm tra tình trạng nộp tờ khai bằng cách, bấm “Tiếp tục”. Sau đó, hệ thống sẽ hiển thị tất cả thông tin về các phụ lục, tờ khai đã nộp trong kỳ.

Xem ngay: Hướng Dẫn Nộp Thuế Online Cho Hộ Kinh Doanh

5. Hướng dẫn sử dụng hóa đơn đối với hộ kinh doanh

Hóa đơn là yếu tố quan trọng trong quản lý thuế của hộ kinh doanh. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về cách sử dụng hóa đơn theo quy định năm 2025:

• Bước 1: Đăng ký mua hóa đơn bằng cách liên hệ cơ quan thuế để đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử.
• Bước 2: Sử dụng phần mềm hóa đơn điện tử được phê duyệt (như EasyInvoice) để phát hành hóa đơn.
• Bước 3: Nộp báo cáo hàng quý hoặc theo yêu cầu của cơ quan thuế.
• Bước 4: Lưu trữ hóa đơn. Hóa đơn điện tử theo quy định cần lưu giữ thời hạn tối thiểu là 10 năm. 

Hộ kinh doanh cần kiểm tra tính hợp lệ của hóa đơn mua vào và bán ra để tránh sai sót trong kê khai thuế. Nếu sử dụng hóa đơn không đúng quy định, hộ kinh doanh có thể bị phạt từ 4-8 triệu đồng. 

6. EasyInvoice đồng hành cùng hộ kinh doanh trước thay đổi chính sách thuế mới

Khi chính sách thuế thay đổi, việc vừa kê khai vừa quản lý hóa đơn có thể gây khó khăn và áp lực cho nhiều hộ kinh doanh.

Phần mềm hóa đơn điện tử EasyInvoice – giải pháp giúp bạn:

• Xuất hóa đơn điện tử nhanh chóng, đúng chuẩn định dạng;
• Tự động lưu trữ, tra cứu hóa đơn dễ dàng;
• Tích hợp với HTKK và phần mềm kế toán, tiết kiệm tối đa thời gian nhập liệu;
• Hỗ trợ kê khai, đối soát doanh thu – thuế chỉ trong vài thao tác.

EasyInvoice cam kết đồng hành cùng hộ kinh doanh trong quá trình chuyển đổi sang kê khai thuế điện tử, giúp bạn tuân thủ quy định, tiết kiệm chi phí và quản lý hiệu quả hơn.

Trên đây Hóa đơn điện tử EasyInvoice đã cung cấp thông tin về “Hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh trên HTKK“. Hy vọng những thông tin trên hữu ích với quý bạn đọc. Nếu còn câu hỏi khác cần được tư vấn, hỗ trợ vui lòng liên hệ với chúng tôi qua Hotline: 0869 425 631 đội ngũ của chúng tôi sẽ giải đáp nhanh chóng và chi tiết nhất.

Dùng thử EasyInvoice – phần mềm hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, giúp kê khai thuế và quản lý hóa đơn dễ dàng, chính xác hơn.

Theo quy định tại Nghị định 70/2025/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư 32/2025/TT-BTC, quy định việc sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có mã của cơ quan thuế 

SoftDreams ra mắt Phần mềm quản lý bán hàng EasyPos hỗ trợ Quý khách hàng trong nghiệp vụ sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền. Nếu Quý khách hàng cần được tư vấn và hỗ trợ thêm, hãy liên hệ ngay cho đội ngũ chuyên nghiệp của SoftDreams, chúng tôi cam kết hỗ trợ khách hàng kịp thời 24/7 trong suốt quá trình sử dụng phần mềm.

EASYPOS – Phần mềm Quản lý bán hàng đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ như:

• Liên kết trực tiếp với cơ quan thuế
• Tự động đồng bộ đơn hàng thành hóa đơn, chuyển dữ liệu lên cơ quan thuế theo Thông tư 32/2025/TT-BTC
• Cập nhật sớm nhất những chính sách mới của cơ quan thuế
• Tạo và in đơn hàng ngay cả khi có hoặc không có kết nối mạng. 
• Thiết lập mẫu vé in theo mong muốn của DN & HKD.
• Tích hợp hệ sinh thái đa kênh như: Hóa đơn điện tử EasyInvoice, Phần mềm kế toán EasyBooks và chữ ký số EasyCA
• Tự động thống kê báo cáo chi tiết về doanh thu, lợi nhuận, chi phí… mỗi ngày
• Tự động hóa nghiệp vụ nhập liệu và lưu trữ thông tin đơn hàng

ĐĂNG KÝ DÙNG THỬ PHẦN MỀM QUẢN LÝ BÁN HÀNG EASYPOS NGAY

Video giới thiệu Phần mềm quản lý bán hàng EasyPos

Liên hệ để được tư vấn về phần mềm hóa đơn điện tử

Zalo tư vấn mua hàng: https://zalo.me/softdreams

Website: https://easyinvoice.vn/

Email: info@softdreams.vn

Facebook: https://www.facebook.com/easyinvoice.vn