Hộ kinh doanh doanh thu trên 3 tỷ tại Việt Nam đang đứng trước ngưỡng cửa thay đổi lớn. Từ năm 2026, việc xóa bỏ thuế khoán sẽ buộc các hộ phải tự kê khai, tính toán và nộp thuế theo doanh thu thực tế. Có thể nói, đây không chỉ là thách thức mà còn là cơ hội để chuyển mình của các hộ kinh doanh. Phần mềm hóa đơn điện tử EasyInvoice sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn vấn đề bên dưới đây.

1. Quy định về kê khai thuế đối với hộ kinh doanh doanh thu trên 3 tỷ

Từ năm 2026, việc nộp thuế khoán sẽ chính thức chấm dứt, thay vào đó là mô hình tự kê khai dựa trên doanh thu thực tế – một bước ngoặt lớn theo Nghị quyết 198/2025/QH15 ban hành ngày 17/5/2025. Đồng thời, ngưỡng chịu thuế được nâng lên: chỉ hộ kinh doanh có doanh thu từ 200 triệu đồng/năm trở lên mới phải nộp thuế GTGT và TNCN, thay vì 100 triệu như trước (Điều 17, 18 Luật Thuế GTGT 2024).

Để hỗ trợ chuyển đổi, Bộ Tài chính đã phê duyệt Đề án 3389/QĐ-BTC ngày 06/10/2025, phân loại hộ kinh doanh thành 3 nhóm dựa trên doanh thu hàng năm:

• Nhóm 1: Doanh thu dưới hoặc bằng 200 triệu – Miễn hoàn toàn thuế GTGT và TNCN.
• Nhóm 2: Doanh thu lớn hơn 200 triệu nhưng dưới hoặc bằng 3 tỷ – Áp dụng tỷ lệ % trên doanh thu theo ngành nghề (theo Phụ lục I Thông tư 40/2021/TT-BTC).
• Nhóm 3: Doanh thu trên 3 tỷ – Bắt buộc khấu trừ thuế GTGT và tính thuế TNCN trên thu nhập thực tế.

Đối với hộ kinh doanh doanh thu trên 3 tỷ (Nhóm 3), quy trình kê khai trở nên phức tạp hơn nhưng cũng minh bạch hơn. Cụ thể:

• Thuế GTGT: Tính theo công thức Thuế GTGT phải nộp = Thuế đầu ra – Thuế đầu vào khấu trừ. Điều này giúp giảm gánh nặng nếu bạn có nhiều chi phí đầu vào hợp lệ, như mua nguyên liệu hay dịch vụ.
• Thuế TNCN: Dựa trên thu nhập tính thuế = Doanh thu – Chi phí hợp lý, sau đó áp dụng mức 17%. Không còn “khoán” cố định, bạn có thể tối ưu hóa bằng cách chứng minh chi phí thực tế.

Xem ngay: Từ 01/01/2026: Hộ Kinh Doanh Phải Kê Khai Thuế Thay Vì Nộp Thuế Khoán – Cần Chuẩn Bị Gì?

2. Hộ kinh doanh doanh thu trên 3 tỷ nên giữ mô hình hộ kinh doanh hay chuyển sang doanh nghiệp

Với doanh thu vượt 3 tỷ/năm, bạn đang ở ngưỡng mà mô hình hộ kinh doanh bắt đầu “lộ điểm yếu”: thủ tục rườm rà, hạn chế mở rộng và gánh nặng thuế cao hơn. Vậy, hộ kinh doanh doanh thu trên 3 tỷ nên giữ nguyên hay chuyển sang doanh nghiệp? Hãy cân nhắc dựa trên Luật Thuế TNDN 2025 (hiệu lực từ 1/10/2025).

Theo luật mới, doanh nghiệp có doanh thu từ 3-50 tỷ đồng chỉ chịu thuế suất 17% – thấp hơn nhiều so với thuế khoán hiện hành. Hơn nữa, Nghị quyết 198/2025/NQ-QH15 mang đến “món hời”: miễn thuế TNDN trong 3 năm đầu cho doanh nghiệp nhỏ và vừa ngay sau khi đăng ký.

Các chuyên gia đồng tình rằng chuyển đổi là lựa chọn thông minh. Ông Nguyễn Văn Được, Phó Chủ tịch Hội Tư vấn Thuế Việt Nam, nhấn mạnh: “Hộ kinh doanh lớn đã vận hành như doanh nghiệp nhỏ, chuyển đổi giúp tiết kiệm thuế lớn – thậm chí 3 năm đầu gần như không đóng đồng nào nếu quản lý tốt.” Tương tự, TS. Nguyễn Quang Huy từ Khoa Tài chính – Ngân hàng, Đại học Nguyễn Trãi, cho rằng đây là xu hướng tất yếu để hội nhập.

Tuy nhiên, chuyển đổi cần hỗ trợ toàn diện: miễn lệ phí đăng ký, đào tạo kế toán, và chương trình tập huấn từ cơ quan thuế trong 5 năm đầu. Nếu bạn lo lắng về chi phí ban đầu, hãy bắt đầu bằng tư vấn miễn phí từ các trung tâm hỗ trợ doanh nghiệp địa phương. Kết luận: Với doanh thu trên 3 tỷ, chuyển sang doanh nghiệp không chỉ tiết kiệm thuế mà còn mở rộng tương lai kinh doanh.

Xem ngay: Từ Năm 2026, Hộ Kinh Doanh Sẽ Tính Thuế Theo 3 Nhóm Mới

3. Lợi ích khi chuyển từ hộ kinh doanh sang mô hình doanh nghiệp

Việc chuyển đổi từ hộ kinh doanh doanh thu trên 3 tỷ sang doanh nghiệp mang lại hàng loạt lợi ích thiết thực, từ tiết kiệm chi phí đến mở rộng quy mô kinh doanh. Dưới đây là những điểm nổi bật theo các chính sách mới như Nghị định 70/2025 về hóa đơn điện tử và Luật 67/2025/QH15 về Thuế TNDN.

Nhiều ưu đãi về thuế, lệ phí và thủ tục hành chính

Từ 01/01/2026, lệ phí môn bài bị bãi bỏ hoàn toàn (Nghị quyết 198/2025/QH15). Ngoài ra, doanh nghiệp mới còn nhận:

• Miễn phí tư vấn thành lập, hỗ trợ hồ sơ đầy đủ.
• Cung cấp miễn phí phần mềm kế toán, đào tạo quản trị, thuế và nhân sự.
• Miễn 100% thuế TNDN trong 3 năm đầu cho doanh nghiệp nhỏ và vừa.
• Ưu đãi đặc biệt cho startup sáng tạo.

Những chính sách này biến quá trình chuyển đổi thành “cơ hội vàng”, giúp bạn tiết kiệm hàng trăm triệu đồng ngay từ năm đầu.

Minh bạch hóa thuế và tài chính

Doanh nghiệp sẽ kê khai thuế dựa trên thực tế và chỉ nộp thuế khi có lợi nhuận, khấu trừ GTGT đầu vào đầy đủ. Nhân viên còn được giảm trừ gia cảnh cho TNCN. Nhờ vậy mà gánh nặng tài chính sẽ giảm, dòng tiền ổn định hơn, và uy tín doanh nghiệp tăng cao với đối tác.

Mở rộng kinh doanh và nâng cao sự uy tín

Mô hình doanh nghiệp mở khóa cánh cửa mới cho các hộ kinh doanh như:

• Tham gia ngành nghề có điều kiện: Dễ dàng vào lĩnh vực bất động sản, kế toán hay pháp lý – những ngành biên lợi nhuận cao.
• Gia nhập chuỗi cung ứng: Ký hợp đồng với siêu thị lớn, xuất khẩu dễ dàng nhờ hóa đơn điện tử và mã số thuế minh bạch.
• Huy động vốn dễ hơn: Ngân hàng ưu tiên doanh nghiệp có báo cáo tài chính rõ ràng, giúp vay vốn hoặc gọi đầu tư nhanh chóng.
• Xây dựng thương hiệu bền vững: Thông qua tư cách pháp nhân, doanh nghiệp nâng cao lòng tin từ khách hàng và đối tác.

Năm 2026 đánh dấu sự chuyển mình quan trọng đối với hộ kinh doanh doanh thu trên 3 tỷ đồng. Việc chuyển đổi sang doanh nghiệp không chỉ giúp tối ưu hóa nghĩa vụ thuế mà còn tạo nền tảng cho sự phát triển bền vững và hội nhập kinh tế. Các chủ hộ kinh doanh được khuyến nghị liên hệ cơ quan thuế địa phương hoặc các trung tâm hỗ trợ doanh nghiệp để nhận tư vấn chuyên sâu và hỗ trợ thực hiện.

Trên đây Hóa đơn điện tử EasyInvoice đã cung cấp thông tin về “Hộ Kinh Doanh Doanh Thu Trên 3 Tỷ – Hướng Dẫn Chuyển Đổi Thuế Từ Khoán Sang Kê Khai“. Hy vọng những thông tin trên hữu ích với quý bạn đọc. Nếu còn câu hỏi khác cần được tư vấn, hỗ trợ vui lòng liên hệ với chúng tôi qua Hotline: 0869 425 631 đội ngũ của chúng tôi sẽ giải đáp nhanh chóng và chi tiết nhất.

Dùng thử EasyInvoice – phần mềm hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, giúp kê khai thuế và quản lý hóa đơn dễ dàng, chính xác hơn.

Theo quy định tại Nghị định 70/2025/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư 32/2025/TT-BTC, quy định việc sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có mã của cơ quan thuế 

SoftDreams ra mắt Phần mềm quản lý bán hàng EasyPos hỗ trợ Quý khách hàng trong nghiệp vụ sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền. Nếu Quý khách hàng cần được tư vấn và hỗ trợ thêm, hãy liên hệ ngay cho đội ngũ chuyên nghiệp của SoftDreams, chúng tôi cam kết hỗ trợ khách hàng kịp thời 24/7 trong suốt quá trình sử dụng phần mềm.

EASYPOS – Phần mềm Quản lý bán hàng đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ như:

• Liên kết trực tiếp với cơ quan thuế
• Tự động đồng bộ đơn hàng thành hóa đơn, chuyển dữ liệu lên cơ quan thuế theo Thông tư 32/2025/TT-BTC
• Cập nhật sớm nhất những chính sách mới của cơ quan thuế
• Tạo và in đơn hàng ngay cả khi có hoặc không có kết nối mạng. 
• Thiết lập mẫu vé in theo mong muốn của DN & HKD.
• Tích hợp hệ sinh thái đa kênh như: Hóa đơn điện tử EasyInvoice, Phần mềm kế toán EasyBooks và chữ ký số EasyCA
• Tự động thống kê báo cáo chi tiết về doanh thu, lợi nhuận, chi phí… mỗi ngày
• Tự động hóa nghiệp vụ nhập liệu và lưu trữ thông tin đơn hàng

ĐĂNG KÝ DÙNG THỬ PHẦN MỀM QUẢN LÝ BÁN HÀNG EASYPOS NGAY

Video giới thiệu Phần mềm quản lý bán hàng EasyPos

Liên hệ để được tư vấn về phần mềm hóa đơn điện tử

Zalo tư vấn mua hàng: https://zalo.me/softdreams

Website: https://easyinvoice.vn/

Email: info@softdreams.vn

Facebook: https://www.facebook.com/easyinvoice.vn