Hướng Dẫn Nộp Tờ Khai Thuế GTGT

Bởi EasyInvoice.vn - 09/03/2023 22728 lượt xem

5/5 - (1 bình chọn)

Nộp tờ khai thuế gtgt là vấn đề hầu hết các công ty cần hoàn thành.Với thông tin giấy tờ này sẽ được nộp lên cơ quan chuyên trách theo tháng hoặc quý. Bài viết dưới đây của hóa đơn điện tử EasyInvoice sẽ hướng dẫn nộp tờ khai thuế gtgt.

huong-dan-nop-to-khai-thue-gtgt

Nội dung bài viết

1. Tờ khai thuế gtgt là gì?
2. Các quy định về nộp tờ khai thuế GTGT
3. Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT
4. Hướng dẫn nộp tờ khai thuế gtgt

1. Tờ khai thuế gtgt là gì?

Khái niệm: Tờ khai thuế gtgt là dạng văn bản mẫu, thường được trình bày dưới dạng điện tử hoặc trên bảng giấy. Hầu hết tờ khai thuế GTGT được sử dụng nhằm kê khai thông tin, với mục đích xác định được số tiền thuế cần phải nộp theo đúng quy định đề ra.

Hiện nay, đa số các doanh nghiệp đều cần phải kê khai giấy tờ, và nộp tờ khai thuế qua hình thức online. Chẳng hạn như việc kê khai: thuế GTGT online, thuế môn bài online, thuế TNCN online, nộp giấy tờ quyết toán thuế TNDN,…

>>>>> Tìm hiểu ngay Tìm Hiểu Thuế GTGT Đầu Vào

2. Các quy định về nộp tờ khai thuế GTGT

Để việc kê khai thuế hợp phát và đơn giản. Đơn vị khai thuế cần dùng đúng tờ khai phù hợp. Theo trên, các đơn vị doanh nghiệp kinh doanh cần phải áp dụng khác nhau trong việc khai thuế GTGT. Cụ thể như sau:

Các doanh nghiệp thường sử dụng khai thuế VAT, theo phương pháp khấu trừ thì sẽ sử dụng Tờ khai thuế GTGT (Mẫu số 01/GTGT)
Các doanh nghiệp theo phương pháp trực tiếp, sẽ sử dụng hình thức khai thuế GTGT (Mẫu số 04/GTGT)

Bên cạnh đó, các đơn vị doanh nghiệp cần phải lưu ý để lựa chọn đúng hướng, và phương pháp kê khai đúng quy định của pháp luật. Qua đó:

Những doanh nghiệp có doanh thu hơn 1 tỷ chắc chắn phải kê khai và nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng. Với đối tượng này sẽ dùng phương pháp khấu trừ. Trường hợp doanh nghiệp có doanh thu chưa đến 1 tỷ. Để được kê khai theo phương pháp này thì vẫn có thể đăng ký.
Các doanh nghiệp doanh thu < 1 tỷ. Khi đó, sẽ cần phải kê khai theo đúng phương pháp đã nêu trên là trực tiếp. Trừ một số doanh nghiệp tự nguyện đăng ký, theo phương pháp là khấu trừ.

Nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng là việc rất quan trọng. Mỗi đơn vị doanh nghiệp đều chú trọng, nghiêm túc thực hiện. Như vậy, giúp tránh trường hợp đơn vị bị xử phạt hành chính.

Với các công ty mới được cấp giấy phép kinh doanh trong vòng 10 ngày thì cần kê khai từ đầu.

3. Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT

Căn cứ vào Điều số 44 Luật quản lý về thuế số 38/2019/QH 44, quy định thời hạn nộp tờ khai thuế VAT. Đối với các loại thuế được khai theo từng tháng, được quy định:

Theo thời gian, chậm nhất ngày thứ 20 trong tháng tiếp theo, tháng phát sinh các nghĩa vụ về thuế. Đối với trường hợp cần phải nộp và khai theo tháng.
Chậm nhất ngày cuối của tháng đầu, của quý tiếp theo đó, quý phát sinh nghĩa vụ về thuế đối với các trường hợp cần nộp và khai thuế theo mỗi quý.

Như vậy, thời gian các doanh nghiệp cần phải hoàn thiện việc nộp và khai tờ thuế GTGT (tháng 12/2022), muộn nhất ngày 27/01/2023.

Đối với thời gian nộp tờ khai thuế GTGT theo quý, ngày cuối cùng tháng đầu quý sau sẽ là hạn chót.

>>>>> Tìm hiểu thêm Các Đối Tượng Không Chịu Thuế GTGT

thoi-han-nop-to-khai-thue-gtgt

4. Hướng dẫn nộp tờ khai thuế gtgt

Trước khi kê khai và nộp tờ khai thuế điện tử, bạn cần đăng ký mua chữ ký số điện tử (token), điều kiện bắt buộc để hoàn tất quy trình khai báo thuế online.

Để kê khai, nộp tờ khai thuế qua mạng bạn thực hiện theo 4 bước như sau:

Bước 1: Đăng ký & đăng nhập vào hệ thống kê khai thuế qua mạng

► Đăng ký tài khoản nộp thuế điện tử cho doanh nghiệp tại tThời hạn nộp tờ khai thuế gtgt

rang https://thuedientu.gdt.gov.vn/;

► Sau khi đăng ký thành công, bạn vào trang chủ Thuế điện tử >> chọn “Doanh nghiệp”;

Tên đăng nhập là mã số thuế của doanh nghiệp;
Mật khẩu đăng nhập được tạo tại bước đăng ký tài khoản nộp thuế điện tử

dang-nhap-he-thong

Bước 2: Kê khai thuế và nộp tờ khai thuế qua mạng

Để thực hiện bước này, bạn cần chuẩn bị tờ khai thuế cần nộp theo 1 trong 2 cách dưới đây:

Cách 1: Làm tờ khai thuế trực tiếp trên trang Thuế điện tử;
Cách 2: Làm tờ khai trên phần mềm Hỗ trợ kê khai thuế (HTKK), kết xuất và lưu tờ khai định dạng XML. Để cài đặt phần mềm HTKK, bạn tải tại Cổng thông tin của Tổng Cục thuế (nên chọn phiên bản mới nhất).

► Tại thanh menu, chọn “Khai thuế” >> chọn tiếp “Nộp tờ khai XML” >> rồi “Chọn tệp tờ khai”;

► Sau khi nhấn “Chọn tệp tờ khai”, bạn chỉ cần chọn đúng file tờ khai XML đã được kết xuất từ phần mềm HTKK và nhấn “Open” để tải lên hệ thống.

Bước 3: Ký điện tử và hoàn thành nộp tờ khai thuế

► Cắm usb chữ ký số điện tử (token) vào máy tính;

► Tại giao diện “Nộp tờ khai XML” >> nhấn chọn “Ký điện tử”;

► Nhập mã số PIN vào cửa sổ vừa hiển thị >> rồi chọn “Chấp nhận”;

Bước 4: Kiểm tra kết quả nộp tờ khai

Sau khi bạn nộp tờ khai điện tử, cơ quan thuế sẽ gửi 2 thông báo tại email bạn đã đăng ký, bao gồm:

► Thông báo số 1: Ngay sau khi tờ khai được nộp, thông báo tiếp nhận hồ sơ khai thuế điện tử;

► Thông báo số 2: Trong vòng 1 ngày làm việc (tính từ thời điểm cơ quan thuế tiếp nhận hồ sơ), thông báo kết quả nộp tờ khai thành công. Trường hợp chưa thành công, bạn cần điều chỉnh theo yêu cầu trong thông báo của cơ quan thuế.

Lưu ý:

Cơ quan thuế sẽ ghi nhận nghĩa vụ nộp hồ sơ khai thuế của đối tượng nộp thuế tại thông báo số 1;

Trường hợp chưa được ghi nhận đã hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế khi: đối tượng nộp thuế không điều chỉnh và nộp lại hồ sơ khai thuế theo hướng dẫn của cơ quan thuế tại thông báo số 2.

huong-dan-nop-to-khai-thue-gtgt

Tải mẫu Tờ khai 01/GTGT Tờ Khai Thuế GTGT TẠI ĐÂY

Trên đây Hóa đơn điện tử Easyinvoice đã Hướng dẫn nộp tờ khai thuế GTGT. Hy vọng những thông tin trên hữu ích với quý bạn đọc. Nếu còn câu hỏi khác cần được tư vấn, hỗ trợ vui lòng liên hệ với chúng tôi qua Hotline: 1900 56 56 53 – 1900 33 69 đội ngũ của chúng tôi sẽ giải đáp nhanh chóng và chi tiết nhất.

==========

Theo quy định tại Điều 89 Luật Quản lý thuế ngày 13 tháng 6 năm 2019, Điều 11 Nghị định 123/2020/NĐ-CP, Điều 1 Nghị định số 41/2022/NĐ-CP và Điều 8 Thông tư số 78/2021/TT-BTC, quy định việc sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có mã của cơ quan thuế

SoftDreams ra mắt Phần mềm quản lý bán hàng EasyPos hỗ trợ Quý khách hàng trong nghiệp vụ sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền. Nếu Quý khách hàng cần được tư vấn và hỗ trợ thêm, hãy liên hệ ngay cho đội ngũ chuyên nghiệp của SoftDreams, chúng tôi cam kết hỗ trợ khách hàng kịp thời 24/7 trong suốt quá trình sử dụng phần mềm.

EASYPOS – Phần mềm Quản lý bán hàng đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ như:

Liên kết trực tiếp với cơ quan thuế
Tự động đồng bộ đơn hàng thành hoá đơn, chuyển dữ liệu lên cơ quan thuế theo thông tư 78/2021/TT-BTC.
Cập nhật sớm nhất những chính sách mới của cơ quan thuế
Tạo và in đơn hàng ngay cả khi có hoặc không có kết nối mạng.
Thiết lập mẫu vé in theo mong muốn của DN & HKD.
Tích hợp hệ sinh thái đa kênh như: Hóa đơn điện tử EasyInvoice, Phần mềm kế toán EasyBooks và chữ ký số EasyCA
Tự động thống kê báo cáo chi tiết về doanh thu, lợi nhuận, chi phí… mỗi ngày
Tự động hóa nghiệp vụ nhập liệu và lưu trữ thông tin đơn hàng