Khi mới bắt đầu hoạt động, khai thuế hộ kinh doanh lần đầu là bước bắt buộc để hộ/cá nhân kinh doanh được cơ quan thuế quản lý đúng quy định. Nếu thực hiện chậm hoặc sai, bạn có thể bị xử phạt, truy thu và gặp nhiều rắc rối khi làm các thủ tục về sau (mở tài khoản ngân hàng, vay vốn, hóa đơn điện tử…). Bài viết dưới đây của hóa đơn điện tử EasyInvoice sẽ hướng dẫn chi tiết đối tượng áp dụng, trình tự thực hiện, hồ sơ, thời hạn và những lưu ý quan trọng khi khai thuế lần đầu cho hộ kinh doanh. 

1. Đối tượng và điều kiện áp dụng

Căn cứ điểm i khoản 2 Điều 4 Thông tư 105/2020/TT-BTC, hộ gia đình, cá nhân có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ, bao gồm cả cá nhân của các nước có chung đường biên giới đất liền với việt Nam thực hiện hoạt động mua, bán, trao đổi hàng hóa tại chợ biên giới, chợ cửa khẩu, chợ trong khu kinh tế cửa khẩu (sau đây gọi là hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh) là đối tượng thực hiện đăng ký thuế trực tiếp với cơ quan thuế.

2. Trình tự thực hiện khai thuế hộ kinh doanh lần đầu

Để được cấp mã số thuế kinh doanh thì hộ gia đình, cá nhân kinh doanh (không thuộc trường hợp phải đăng ký hộ kinh doanh) có thể làm thủ tục đăng ký thuế lần đầu theo mẫu 03-ĐK-TCT theo 1 trong 2 cách sau đây:

• Cách 1: Nộp tờ khai đăng ký thuế theo mẫu số 03-ĐK-TCT trực tiếp tại Chi cục Thuế/Chi cục Thuế khu vực nơi hộ gia đình, cá nhân có địa điểm kinh doanh cố định, hoặc tại nơi có bất động sản cho thuê hoặc nơi cư trú;
• Cách 2: Kê khai và nộp tờ khai đăng ký thuế theo mẫu số 03-ĐK-TCT online trên trang Thuế Việt Nam bằng tài khoản thuế điện tử của cá nhân hoặc tài khoản định danh điện tử.

Lưu ý: Không phải Chi cục Thuế nào cũng tiếp nhận hồ sơ đăng ký thuế trực tuyến. Do đó, trước khi thực hiện theo cách 2, cá nhân hoặc hộ gia đình cần liên hệ với cơ quan thuế nơi cư trú để xác nhận phương thức nộp hồ sơ được chấp nhận.

Xem ngay: Hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể

3. Hồ sơ và mẫu tờ khai thuế hộ kinh doanh

Khi khai thuế hộ kinh doanh lần đầu, hồ sơ thường bao gồm:

• Hồ sơ khai thuế của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo quy định của pháp luật về quản lý thuế;
• Bảng kê cửa hàng, cửa hiệu, kho hàng phụ thuộc mẫu số 03-ĐK-TCT-BK01 ban hành kèm theo Thông tư số 105/2020/TT-BTC ngày 03/12/2020 của Bộ Tài chính (nếu có);
• Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh (nếu có);
• Bản sao Thẻ căn cước công dân hoặc bản sao Giấy chứng minh nhân dân còn hiệu lực đối với cá nhân là người có quốc tịch Việt Nam; bản sao Hộ chiếu còn hiệu lực đối với cá nhân là người có quốc tịch nước ngoài hoặc cá nhân là người có quốc tịch Việt Nam sinh sống tại nước ngoài

Tải ngay: Mẫu số 03-ĐK-TCT-BK01 –  Bảng kê khai cửa hàng, cửa hiệu, kho hàng phụ thuộc

4. Địa điểm và phương thức nộp hồ sơ khai thuế hộ kinh doanh lần đầu

Khoản 1, Điều 22 thông tư Thông tư 86/2024/TT-BTC có quy định hồ sơ và địa điểm đăng ký thuế lần đầu cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh như sau:

Xem thêm: Đăng Ký Hộ Kinh Doanh 2025: Cần Lưu Ý Gì Để Tránh Sai Sót?

5. Thời hạn đăng ký khai thuế hộ kinh doanh lần đầu

Căn cứ Điều 33 Luật Quản lý thuế 2019 quy định về thời hạn đăng ký thuế lần đầu như sau:

“Điều 33. Thời hạn đăng ký thuế lần đầu

Người nộp thuế đăng ký thuế cùng với đăng ký doanh nghiệp, đăng ký hợp tác xã, đăng ký kinh doanh thì thời hạn đăng ký thuế là thời hạn đăng ký doanh nghiệp, đăng ký hợp tác xã, đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật.

Người nộp thuế đăng ký thuế trực tiếp với cơ quan thuế thì thời hạn đăng ký thuế là 10 ngày làm việc kể từ ngày sau đây:

a) Được cấp giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, giấy phép thành lập và hoạt động, giấy chứng nhận đăng ký đầu tư, quyết định thành lập;

b) Bắt đầu hoạt động kinh doanh đối với tổ chức không thuộc diện đăng ký kinh doanh hoặc hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thuộc diện đăng ký kinh doanh nhưng chưa được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh;

c) Phát sinh trách nhiệm khấu trừ thuế và nộp thuế thay; tổ chức nộp thay cho cá nhân theo hợp đồng, văn bản hợp tác kinh doanh;

d) Ký hợp đồng nhận thầu đối với nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài kê khai nộp thuế trực tiếp với cơ quan thuế; ký hợp đồng, hiệp định dầu khí;

đ) Phát sinh nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân;

e) Phát sinh yêu cầu được hoàn thuế;

g) Phát sinh nghĩa vụ khác với ngân sách nhà nước.

Tổ chức, cá nhân chi trả thu nhập có trách nhiệm đăng ký thuế thay cho cá nhân có thu nhập chậm nhất là 10 ngày làm việc kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế trong trường hợp cá nhân chưa có mã số thuế; đăng ký thuế thay cho người phụ thuộc của người nộp thuế chậm nhất là 10 ngày làm việc kể từ ngày người nộp thuế đăng ký giảm trừ gia cảnh theo quy định của pháp luật trong trường hợp người phụ thuộc chưa có mã số thuế.”

Như vậy, kể từ khi được cấp giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh thì hộ kinh doanh phải đăng ký thuế trực tiếp với cơ quan thuế trong thời hạn 10 ngày

Xem thêm: Từ 2026 Bỏ Thuế Khoán: Hộ Kinh Doanh Cần Chuẩn Bị Gì Để Kê Khai Thuế Đúng Quy Định

6. Những lưu ý quan trọng khi khai thuế lần đầu

Khi khai thuế hộ kinh doanh lần đầu, cần lưu ý những điểm sau đây:

• Khai đúng, đủ thông tin về ngành nghề và doanh thu dự kiến, tránh khai quá thấp so với thực tế.
• Thực hiện nộp hồ sơ và khai thuế đúng thời hạn để không bị xử phạt.
• Song song với khai thuế, nên đăng ký tài khoản ngân hàng, hóa đơn điện tử, giao dịch thuế điện tử nếu thuộc diện áp dụng.
• Lưu giữ hồ sơ, tờ khai, thông báo thuế cẩn thận để tiện đối chiếu về sau.
• Nếu chưa có kinh nghiệm, nên tham khảo cán bộ thuế hoặc đơn vị tư vấn/kế toán để được hướng dẫn, hạn chế sai sót.
  

Trên đây Hóa đơn điện tử EasyInvoice đã cung cấp thông tin về “Khai thuế hộ kinh doanh lần đầu“. Hy vọng những thông tin trên hữu ích với quý bạn đọc. Nếu còn câu hỏi khác cần được tư vấn, hỗ trợ vui lòng liên hệ với chúng tôi qua Hotline: 0869 425 631 đội ngũ của chúng tôi sẽ giải đáp nhanh chóng và chi tiết nhất.

Dùng thử EasyInvoice – phần mềm hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, giúp hộ kinh doanh kê khai thuế và quản lý hóa đơn dễ dàng, tránh sai sót.

Theo quy định tại Nghị định 70/2025/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư 32/2025/TT-BTC, quy định việc sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có mã của cơ quan thuế 

SoftDreams ra mắt Phần mềm quản lý bán hàng EasyPos hỗ trợ Quý khách hàng trong nghiệp vụ sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền. Nếu Quý khách hàng cần được tư vấn và hỗ trợ thêm, hãy liên hệ ngay cho đội ngũ chuyên nghiệp của SoftDreams, chúng tôi cam kết hỗ trợ khách hàng kịp thời 24/7 trong suốt quá trình sử dụng phần mềm.

EASYPOS – Phần mềm Quản lý bán hàng đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ như:

• Liên kết trực tiếp với cơ quan thuế
• Tự động đồng bộ đơn hàng thành hóa đơn, chuyển dữ liệu lên cơ quan thuế theo Thông tư 32/2025/TT-BTC
• Cập nhật sớm nhất những chính sách mới của cơ quan thuế
• Tạo và in đơn hàng ngay cả khi có hoặc không có kết nối mạng. 
• Thiết lập mẫu vé in theo mong muốn của DN & HKD.
• Tích hợp hệ sinh thái đa kênh như: Hóa đơn điện tử EasyInvoice, Phần mềm kế toán EasyBooks và chữ ký số EasyCA
• Tự động thống kê báo cáo chi tiết về doanh thu, lợi nhuận, chi phí… mỗi ngày
• Tự động hóa nghiệp vụ nhập liệu và lưu trữ thông tin đơn hàng

ĐĂNG KÝ DÙNG THỬ PHẦN MỀM QUẢN LÝ BÁN HÀNG EASYPOS NGAY

Video giới thiệu Phần mềm quản lý bán hàng EasyPos

Liên hệ để được tư vấn về phần mềm hóa đơn điện tử

Zalo tư vấn mua hàng: https://zalo.me/softdreams

Website: https://easyinvoice.vn/

Email: info@softdreams.vn

Facebook: https://www.facebook.com/easyinvoice.vn