Quốc hội chính thức thông qua Luật Thuế thu nhập cá nhân (sửa đổi) ngày 10/12/2025: Hộ kinh doanh có doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm được miễn thuế hoàn toàn. Bài viết này EasyInvoice sẽ phân tích chi tiết các thay đổi mới nhất từ luật này, giúp bạn nắm bắt rõ ràng lợi ích và cách áp dụng.

1. Tổng quan về luật thuế thu nhập cá nhân sửa đổi

Sáng ngày 10/12/2025, Quốc hội Việt Nam đã chính thức thông qua Luật Thuế thu nhập cá nhân (sửa đổi) cùng với một số nội dung sửa đổi trong Luật Quản lý thuế. Luật mới này tập trung vào việc đơn giản hóa thủ tục, tăng tính công bằng và phù hợp với thực tiễn kinh doanh hiện nay. Theo đó, ngưỡng doanh thu được miễn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT) được nâng từ 200 triệu đồng/năm lên 500 triệu đồng/năm cho hộ và cá nhân kinh doanh.

Thay đổi này không chỉ là con số trên giấy tờ mà còn mang lại tác động thực tiễn lớn lao. Với hơn 2,54 triệu hộ kinh doanh tại Việt Nam, khoảng 90% trong số đó có doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm sẽ được hưởng lợi trực tiếp. Điều này giúp giảm chi phí tuân thủ thuế, khuyến khích các hộ kinh doanh hoạt động minh bạch hơn và góp phần vào sự tăng trưởng kinh tế chung.

2. Hộ kinh doanh có doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm được miễn thuế 

Một trong những điểm nổi bật nhất của Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi chính là quy định miễn thuế hoàn toàn cho hộ và cá nhân kinh doanh có tổng doanh thu không vượt quá 500 triệu đồng trong năm tài chính. Cụ thể:

• Miễn thuế TNCN và GTGT: Nếu doanh thu hàng năm của bạn dưới mức này, bạn không phải nộp bất kỳ khoản thuế nào liên quan đến thu nhập từ kinh doanh. Điều này áp dụng cho tất cả các hình thức kinh doanh cá thể, từ bán hàng online đến dịch vụ nhỏ lẻ.
• Lý do nâng ngưỡng: Việc điều chỉnh từ 200 triệu lên 500 triệu đồng phản ánh sự thay đổi của mặt bằng giá cả và lạm phát, đồng thời hỗ trợ phục hồi sản xuất kinh doanh sau những biến động kinh tế gần đây. Trước đây, nhiều hộ kinh doanh nhỏ bị “kẹt” ở mức thuế cố định, nay họ có thể tập trung toàn bộ vào việc tích lũy vốn và mở rộng quy mô.

Hộ kinh doanh với doanh thu dưới 500 triệu đồng, đây chính là cơ hội để kiểm tra lại sổ sách và chuẩn bị cho năm tài chính mới. Hãy nhớ rằng, doanh thu được tính dựa trên tổng hợp từ tất cả các nguồn kinh doanh hợp pháp.

Xem thêm: Hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể

3. Các quy định mới về tính thuế cho doanh thu từ 500 triệu đến 3 tỷ đồng/năm

Đối với những hộ kinh doanh có doanh thu lớn hơn, luật mới mang lại sự linh hoạt hơn trong phương pháp tính thuế. Cụ thể, nếu doanh thu từ trên 500 triệu đồng đến 3 tỷ đồng/năm, bạn có quyền tự chọn một trong hai cách tính:

• Tính theo thu nhập thực tế: Doanh thu trừ đi chi phí hợp lý, sau đó áp dụng thuế suất 15% cho phần thu nhập chịu thuế. Phương pháp này phù hợp nếu bạn có hóa đơn chứng từ chi phí rõ ràng.
• Tính theo tỷ lệ trên doanh thu: Chỉ phần doanh thu vượt quá 500 triệu đồng mới bị tính thuế, dựa trên tỷ lệ phần trăm cố định. Điều này giúp đơn giản hóa thủ tục cho những ai không muốn ghi chép chi tiết.

Sự lựa chọn này đảm bảo tính công bằng, tránh tình trạng “một kích cỡ phù hợp tất cả” trong hệ thống thuế. Nó khuyến khích các hộ kinh doanh chuyển đổi sang mô hình chuyên nghiệp hơn, đồng thời giảm gánh nặng hành chính.

4. Giữ nguyên giảm trừ gia cảnh và các thay đổi khác trong luật

Ngoài các quy định về kinh doanh, Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi vẫn duy trì mức giảm trừ gia cảnh quen thuộc:

• 15,5 triệu đồng/tháng cho bản thân người nộp thuế.
• 6,2 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc (con cái, cha mẹ…).

Các thay đổi khác bao gồm:

• Tích hợp thêm các quy định từ Luật Quản lý thuế để đồng bộ hóa hệ thống.
• Tăng cường hỗ trợ số hóa thủ tục khai thuế, giúp hộ kinh doanh dễ dàng nộp hồ sơ trực tuyến qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Những điều chỉnh này không chỉ dừng ở việc giảm thuế mà còn hướng tới một hệ thống thuế hiện đại, minh bạch hơn.

Xem thêm: 6 lỗi thường gặp khi hộ kinh doanh mới chuyển sang kê khai thuế

5. Tác động của luật mới đến hộ kinh doanh và nền kinh tế

Việc hộ kinh doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm được miễn thuế sẽ tạo động lực lớn cho hơn 2 triệu hộ nhỏ lẻ. Hộ kinh doanh có thể:

• Giảm áp lực tài chính, đầu tư vào công nghệ hoặc mở rộng thị trường.
• Chính thức hóa hoạt động kinh doanh, giảm tình trạng “làm chui” và tăng đóng góp cho ngân sách nhà nước dài hạn.

Về mặt vĩ mô, luật này thúc đẩy phát triển kinh tế cơ sở, hỗ trợ tăng trưởng GDP và mở rộng cơ sở thuế bền vững. Đây là một phần của chiến lược cải cách thuế theo hướng thân thiện với doanh nghiệp nhỏ, phù hợp với xu hướng toàn cầu.

6. EasyInvoice – Giải pháp hóa đơn khởi tạo từ máy tính tiền sẵn sàng đồng hành cùng hộ kinh doanh

Để tận dụng tối đa chính sách miễn thuế cho hộ kinh doanh dưới 500 triệu đồng/năm từ Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi 2025, việc kê khai và quản lý hóa đơn điện tử là yếu tố then chốt giúp bạn tuân thủ quy định mới. EasyInvoice – giải pháp hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền – được thiết kế dành riêng cho hộ kinh doanh nhỏ lẻ, giúp đơn giản hóa quy trình và tránh rủi ro phạt thuế.

Lợi ích nổi bật của EasyInvoice:

• Đáp ứng đúng chuẩn quy định: Nghị định 70/2025/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung về hóa đơn, chứng từ
• Siêu tiện lợi: Xuất hóa đơn mọi lúc, mọi nơi – chỉ vài thao tác trên điện thoại
• Tự động kết nối: Truyền nhận dữ liệu hóa đơn lên Tổng cục Thuế tự động, đảm bảo chính xác và đúng hạn, giảm thiểu lỗi thủ công.
• Dễ dàng tích hợp: Kết nối linh hoạt với phần mềm bán hàng, máy tính tiền, phần mềm kế toán, chữ ký số giúp đồng bộ dữ liệu doanh thu dưới 500 triệu đồng dễ dàng.
• Hỗ trợ tận tâm: Triển khai nhanh – Hướng dẫn chi tiết – Hỗ trợ 24/7

Với EasyInvoice, hộ kinh doanh không chỉ miễn thuế mà còn tối ưu hóa quản lý tài chính, tập trung phát triển kinh doanh bền vững

Dùng thử EasyInvoice – phần mềm hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, giúp hộ kinh doanh kê khai thuế và quản lý hóa đơn dễ dàng, tránh sai sót.

Trên đây Hóa đơn điện tử EasyInvoice đã cung cấp thông tin về “Hộ kinh doanh có doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm được miễn thuế hoàn toàn“. Hy vọng những thông tin trên hữu ích với quý bạn đọc. Nếu còn câu hỏi khác cần được tư vấn, hỗ trợ vui lòng liên hệ với chúng tôi qua Hotline: 0869 425 631 đội ngũ của chúng tôi sẽ giải đáp nhanh chóng và chi tiết nhất.

Theo quy định tại Nghị định 70/2025/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư 32/2025/TT-BTC, quy định việc sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có mã của cơ quan thuế 

SoftDreams ra mắt Phần mềm quản lý bán hàng EasyPos hỗ trợ Quý khách hàng trong nghiệp vụ sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền. Nếu Quý khách hàng cần được tư vấn và hỗ trợ thêm, hãy liên hệ ngay cho đội ngũ chuyên nghiệp của SoftDreams, chúng tôi cam kết hỗ trợ khách hàng kịp thời 24/7 trong suốt quá trình sử dụng phần mềm.

EASYPOS – Phần mềm Quản lý bán hàng đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ như:

• Liên kết trực tiếp với cơ quan thuế
• Tự động đồng bộ đơn hàng thành hóa đơn, chuyển dữ liệu lên cơ quan thuế theo Thông tư 32/2025/TT-BTC
• Cập nhật sớm nhất những chính sách mới của cơ quan thuế
• Tạo và in đơn hàng ngay cả khi có hoặc không có kết nối mạng. 
• Thiết lập mẫu vé in theo mong muốn của DN & HKD.
• Tích hợp hệ sinh thái đa kênh như: Hóa đơn điện tử EasyInvoice, Phần mềm kế toán EasyBooks và chữ ký số EasyCA
• Tự động thống kê báo cáo chi tiết về doanh thu, lợi nhuận, chi phí… mỗi ngày
• Tự động hóa nghiệp vụ nhập liệu và lưu trữ thông tin đơn hàng

ĐĂNG KÝ DÙNG THỬ PHẦN MỀM QUẢN LÝ BÁN HÀNG EASYPOS NGAY

Video giới thiệu Phần mềm quản lý bán hàng EasyPos

Liên hệ để được tư vấn về phần mềm hóa đơn điện tử

Zalo tư vấn mua hàng: https://zalo.me/softdreams

Website: https://easyinvoice.vn/

Email: info@softdreams.vn

Facebook: https://www.facebook.com/easyinvoice.vn