Hộ kinh doanh ăn uống – quán cà phê sẽ thay đổi như thế nào khi bỏ thuế khoán? Việc bỏ thuế khoán và chuyển sang tự kê khai thuế theo doanh thu thực tế không chỉ ảnh hưởng đến cách tính thuế của hộ kinh doanh ăn uống và quán cà phê, mà còn thay đổi toàn bộ cách vận hành kinh doanh. Tìm kiếm đáp án cho câu hỏi này thông qua bài viết tại EasyInvoice dưới đây bạn nhé.

1. Thuế khoán là gì? Tại sao hộ kinh doanh ăn uống từng “chuộng” thuế khoán?

Thuế khoán là phương pháp tính thuế dựa trên doanh thu ước khoán do cơ quan thuế xác định. Loại thuế này áp dụng cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không thực hiện đầy đủ chế độ kế toán hoặc hóa đơn theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC. Hộ kinh doanh nộp thuế khoán khai một lần/năm tại Chi cục Thuế địa phương và không cần quyết toán.

Hộ kinh doanh ăn uống ưa chuộng thuế khoán vì phương pháp này đơn giản, không yêu cầu ghi chép sổ sách kế toán chi tiết hay xuất hóa đơn đầy đủ, giúp giảm gánh nặng hành chính. Thuế tính trên doanh thu khoán cố định thay vì lợi nhuận thực tế, dễ dự đoán và thường thấp hơn so với kê khai thực tế, đặc biệt khi chi phí nguyên liệu, mặt bằng cao. 

2. Từ 2026 bỏ thuế khoán, hộ kinh doanh ăn uống – quán cà phê sẽ áp dụng cơ chế tính thuế mới như thế nào?

Hộ kinh doanh ăn uống và quán cà phê sẽ không còn áp dụng phương pháp thuế khoán mà chuyển sang tự kê khai, tự tính, tự nộp thuế theo doanh thu thực tế. Hộ có doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm được miễn thuế GTGT và TNCN

Hội có doanh thu từ 500 triệu đến dưới 3 tỷ đồng/năm – bắt buộc nộp thuế GTGT và thuế TNCN với hai lựa chọn:

• Cách 1 – tính thuế trên lợi nhuận (doanh thu – chi phí): GTGT tính theo chênh lệch đầu ra – đầu vào; TNCN bằng 15% trên lợi nhuận.
• Cách 2 – tính thuế trên doanh thu (sau khi trừ 500 triệu): Thuế GTGT và TNCN được tính theo tỷ lệ % tùy ngành nghề. 

Đối với dịch vụ ăn uống (bao gồm quán cà phê), tỷ lệ thuế GTGT là 3% và TNCN là 1,5% trên doanh thu tính thuế. Công thức tính: Thuế GTGT = Doanh thu x 3%; Thuế TNCN = Doanh thu x 1,5%. Hộ phải ghi chép sổ sách, kê khai đúng hạn (tháng/quý) và không còn ước khoán cố định.

Ngoài ra, hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ/năm và bán hàng trực tiếp cho người tiêu dùng phải sử dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền.

Xem thêm: Mức phạt chậm kê khai thuế hộ kinh doanh

3. Quán ăn – quán cà phê cần phải chuẩn bị gì từ bây giờ?

Việc bỏ thuế khoán đồng nghĩa với việc hộ kinh doanh không còn nộp thuế “ước tính”, mà phải kê khai theo doanh thu thực tế phát sinh. Vì vậy, ngay từ bây giờ, quán ăn – quán cà phê cần chủ động chuẩn bị các nội dung sau:

Chuẩn bị sổ sách theo dõi doanh thu – chi phí hằng ngày

Khi nộp thuế theo doanh thu thực tế, mọi con số đều phải có căn cứ rõ ràng. Vì vậy, chủ quán cần xây dựng thói quen ghi chép cẩn thận ngay từ bây giờ.

Bạn nên ghi chép đầy đủ doanh thu hàng ngày từ mọi nguồn, bao gồm tiền mặt, chuyển khoản ngân hàng, ví điện tử và các đơn hàng từ ứng dụng giao đồ ăn như GrabFood, ShopeeFood hay BeFood. Hãy theo dõi doanh thu theo từng ca, từng ngày và tổng hợp định kỳ theo tháng để phục vụ việc kê khai thuế.

Bên cạnh doanh thu, cũng cần lưu ý ghi nhận các chi phí hợp lệ như nguyên vật liệu (thực phẩm, đồ uống, đá, ly, bao bì…), tiền thuê mặt bằng, điện nước, internet, lương nhân viên và chi phí mua sắm trang thiết bị. Việc ghi chép chi tiết và đầy đủ không chỉ giúp tính thuế chính xác mà còn giảm thiểu rủi ro bị cơ quan thuế ấn định mức thuế cao hơn khi kiểm tra.

Làm quen và triển khai hóa đơn điện tử

Từ năm 2026, các quán ăn, quán cà phê sẽ phải xuất hóa đơn điện tử theo đúng doanh thu thực tế, đặc biệt trong các trường hợp khách hàng yêu cầu hóa đơn, bán hàng cho doanh nghiệp hoặc khi doanh thu lớn và giao dịch thường xuyên.

Để sẵn sàng, bạn cần đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử với cơ quan thuế, nắm rõ thời điểm bắt buộc phải xuất hóa đơn và cách lưu trữ hóa đơn đúng quy định. Việc xuất hóa đơn đầy đủ, đúng hạn sẽ giúp doanh thu trở nên minh bạch hơn, tránh bị phạt vì xuất sai thời điểm và thuận lợi hơn khi đối chiếu, quyết toán thuế cuối năm.

Sử dụng máy tính tiền và phần mềm bán hàng

Máy tính tiền và phần mềm bán hàng sẽ trở thành công cụ gần như bắt buộc khi bỏ thuế khoán.

Lợi ích khi sử dụng:

• Ghi nhận doanh thu tự động, chính xác
• Hạn chế thất thoát, nhầm lẫn khi bán hàng
• Dễ dàng tổng hợp số liệu để kê khai thuế
• Hỗ trợ xuất hóa đơn điện tử nhanh chóng

Đặc biệt, các quán có mô hình bán tại chỗ kết hợp mang đi, nhận đơn qua các ứng dụng giao đồ ăn hoặc có nhiều ca, nhiều nhân viên thu ngân sẽ hưởng lợi rất lớn từ việc áp dụng công cụ này.

Rà soát lại mô hình kinh doanh: nên tiếp tục hộ kinh doanh hay chuyển sang doanh nghiệp?

Khi kê khai thuế theo doanh thu thực tế, nhiều chủ quán sẽ nhận thấy số thuế phải nộp cao hơn trước và nghĩa vụ về sổ sách, hóa đơn cũng tăng lên đáng kể. Đây là thời điểm thích hợp để đánh giá lại mô hình kinh doanh hiện tại.

Lúc này, chủ quán nên cân nhắc:

• Tiếp tục hộ kinh doanh nếu:
  • Quy mô nhỏ
  • Ít xuất hóa đơn
  • Doanh thu không quá lớn
• Chuyển sang doanh nghiệp nếu:
  • Doanh thu cao, ổn định
  • Có nhiều chi nhánh
  • Khách hàng là công ty, cần xuất hóa đơn thường xuyên
  • Muốn khấu trừ thuế GTGT đầu vào

Việc cân nhắc và quyết định sớm sẽ giúp bạn chọn được phương án tối ưu thuế và tránh bị động khi quy định mới có hiệu lực.

Chủ động học và cập nhật kiến thức thuế – kế toán cơ bản

Chủ quán không cần phải trở thành chuyên gia kế toán, nhưng nên nắm một số kiến thức cơ bản như các loại thuế phải nộp sau khi bỏ thuế khoán, thời hạn kê khai và nộp thuế, những lỗi thường gặp khi kê khai doanh thu và mức phạt nếu vi phạm quy định về hóa đơn hay thuế.

Nếu cảm thấy phức tạp, bạn có thể thuê dịch vụ kế toán thuế chuyên biệt cho hộ kinh doanh hoặc sử dụng các gói dịch vụ trọn gói bao gồm xuất hóa đơn, kê khai và lập báo cáo thuế.

Xem thêm: Bán hàng online – livestream có còn được áp dụng thuế khoán?

4. 5 sai lầm chủ quán ăn – café hay mắc khi chuyển sang cơ chế thuế mới

Quán ăn và quán cà phê dễ mắc 5 sai lầm phổ biến sau khi chuyển sang cơ chế thuế mới từ 1/1/2026, dẫn đến truy thu, phạt hành chính hoặc gián đoạn kinh doanh.​

• Không chuẩn bị hóa đơn điện tử kịp thời: Chủ quán chủ quan, trì hoãn đăng ký máy tính tiền kết nối dữ liệu thuế, dẫn đến không xuất hóa đơn cho mọi giao dịch từ ngày đầu năm mới, bị phạt nặng theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP.​
• Khai báo doanh thu không chính xác: Khai thấp doanh thu thực tế để “né” thuế cao hơn thuế khoán cũ, hoặc không điều chỉnh khi doanh thu vượt 50% mức khoán trước đó. Cơ quan thuế có thể sẽ phát hiện qua dữ liệu điện tử và truy thu.​
• Bỏ qua chứng từ đầu vào: Mua nguyên liệu từ chợ đầu mối, hộ nhỏ lẻ không lấy hóa đơn (chiếm 95% trường hợp ăn uống), khiến không chứng minh được chi phí hợp lý, bị tính thuế trên toàn bộ doanh thu mà không khấu trừ.​
• Không ghi chép sổ sách đầy đủ: Tiếp tục buôn bán “thủ công” mà không lập sổ kế toán doanh thu – chi phí hàng ngày, dẫn đến chênh lệch dữ liệu với hệ thống thuế, đặc biệt với hàng tồn kho lớn khi chuyển nhóm.​
• Lo sợ truy thu quá khứ, bỏ lỡ việc hỗ trợ miễn phí: Hoang mang về “doanh thu chìm” cũ dẫn đến không chủ động tìm hiểu, liên hệ cơ quan thuế địa phương để được hỗ trợ miễn phí, bỏ lỡ thời gian thích nghi 3-6 tháng.​

Xem thêm: Hộ kinh doanh có doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm được miễn thuế hoàn toàn

5. Câu hỏi thường gặp

Dưới đây là những câu hỏi thường gặp liên quan đến việc bỏ thuế khoán mà những hộ kinh doanh ăn uống – quán cà phê quan tâm.

Bán mang về/shipper có phải xuất hóa đơn?

Có, quán ăn và quán cà phê phải xuất hóa đơn cho mọi giao dịch bán mang về hoặc shipper từ 1/1/2026, theo quy định tự kê khai thuế thay thuế khoán, thời điểm lập hóa đơn là lúc chuyển giao hàng hóa bất kể đã thu tiền hay chưa.​

Mua nguyên liệu ở chợ không có hóa đơn phải làm sao?

Quán ăn và quán cà phê mua nguyên liệu ở chợ không có hóa đơn đầu vào vẫn phải ghi nhận chi phí hợp lý dựa trên sổ sách tự lập (nhật ký mua hàng, biên nhận giấy tay, hợp đồng miệng với nhà cung cấp quen), nhưng không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào theo cơ chế thuế mới từ 2026.​ Cụ thể các hộ kinh doanh có thể xử lý bằng hai cách: 

• Ghi chép chi tiết: Lập bảng kê mua hàng hàng ngày (tên hàng, số lượng, đơn giá, tổng tiền, tên người bán) kèm biên nhận chợ hoặc phiếu xuất kho, dùng làm chứng từ thay thế để chứng minh chi phí khi cơ quan thuế kiểm tra.​
• Ưu tiên nguồn có hóa đơn: Chuyển dần mua từ đại lý lớn, siêu thị hoặc hộ có hóa đơn (dù cộng thêm 8-10% phí), chiếm ít nhất 50% nguyên liệu để giảm rủi ro truy thu trên toàn bộ doanh thu.​

Quán café bán online có bị kiểm tra doanh thu không?

Có, quán cà phê bán online sẽ bị kiểm tra doanh thu từ 1/1/2026 theo cơ chế tự kê khai thuế thay thuế khoán, với dữ liệu từ hóa đơn điện tử, nền tảng thương mại điện tử (ShopeeFood, GrabFood, BeFood) truyền trực tiếp về cơ quan thuế.

Bán hàng bằng app (Grab, ShopeeFood) tính doanh thu thế nào?

Có, quán cà phê bán hàng qua app (Grab, ShopeeFood) phải tính doanh thu dựa trên giá trị đơn hàng trước chiết khấu và phí dịch vụ, theo quy định thuế mới từ 2026 nơi nền tảng khấu trừ và nộp thay thuế GTGT (3%) + TNCN (1,5%) trên doanh thu tính thuế.

Việc bỏ thuế khoán từ 1/1/2026 không chỉ là một thay đổi pháp lý mà còn là bước ngoặt để hộ kinh doanh ăn uống và quán cà phê vươn mình trong bối cảnh kinh tế số hóa. Dù ban đầu có thể gặp khó khăn về thủ tục và chi phí, nhưng với sự chuẩn bị kỹ lưỡng và hỗ trợ từ cơ quan thuế, bạn hoàn toàn có thể biến thách thức thành lợi thế cạnh tranh. 

Dùng thử EasyInvoice – phần mềm hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, giúp hộ kinh doanh kê khai thuế và quản lý hóa đơn dễ dàng, tránh sai sót.

Trên đây Hóa đơn điện tử EasyInvoice đã cung cấp thông tin về “Hộ kinh doanh ăn uống – quán cà phê sẽ thay đổi như thế nào khi bỏ thuế khoán?“. Hy vọng những thông tin trên hữu ích với quý bạn đọc. Nếu còn câu hỏi khác cần được tư vấn, hỗ trợ vui lòng liên hệ với chúng tôi qua Hotline: 0869 425 631 đội ngũ của chúng tôi sẽ giải đáp nhanh chóng và chi tiết nhất.

Theo quy định tại Nghị định 70/2025/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư 32/2025/TT-BTC, quy định việc sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có mã của cơ quan thuế 

SoftDreams ra mắt Phần mềm quản lý bán hàng EasyPos hỗ trợ Quý khách hàng trong nghiệp vụ sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền. Nếu Quý khách hàng cần được tư vấn và hỗ trợ thêm, hãy liên hệ ngay cho đội ngũ chuyên nghiệp của SoftDreams, chúng tôi cam kết hỗ trợ khách hàng kịp thời 24/7 trong suốt quá trình sử dụng phần mềm.

EASYPOS – Phần mềm Quản lý bán hàng đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ như:

• Liên kết trực tiếp với cơ quan thuế
• Tự động đồng bộ đơn hàng thành hóa đơn, chuyển dữ liệu lên cơ quan thuế theo Thông tư 32/2025/TT-BTC
• Cập nhật sớm nhất những chính sách mới của cơ quan thuế
• Tạo và in đơn hàng ngay cả khi có hoặc không có kết nối mạng. 
• Thiết lập mẫu vé in theo mong muốn của DN & HKD.
• Tích hợp hệ sinh thái đa kênh như: Hóa đơn điện tử EasyInvoice, Phần mềm kế toán EasyBooks và chữ ký số EasyCA
• Tự động thống kê báo cáo chi tiết về doanh thu, lợi nhuận, chi phí… mỗi ngày
• Tự động hóa nghiệp vụ nhập liệu và lưu trữ thông tin đơn hàng

ĐĂNG KÝ DÙNG THỬ PHẦN MỀM QUẢN LÝ BÁN HÀNG EASYPOS NGAY

Video giới thiệu Phần mềm quản lý bán hàng EasyPos

Liên hệ để được tư vấn về phần mềm hóa đơn điện tử

Zalo tư vấn mua hàng: https://zalo.me/softdreams

Website: https://easyinvoice.vn/

Email: info@softdreams.vn

Facebook: https://www.facebook.com/easyinvoice.vn