Chi phí thuế tăng hay giảm khi bỏ thuế khoán hộ kinh doanh? Đây là câu hỏi mà nhiều hộ kinh doanh đặt ra trong bối cảnh Việt Nam sẽ chính thức bỏ thuế khoán, chuyển sang phương pháp kê khai thuế theo doanh thu thực tế từ 01/01/2026. Trong bài viết bên dưới, EasyInvoice sẽ giúp bạn giải đáp và cung cấp thông tin một cách chi tiết nhất. 

1. Vì sao nhiều hộ kinh doanh lo lắng khi bỏ thuế khoán? 

Nhiều hộ kinh doanh lo lắng khi bỏ thuế khoán vì họ đối mặt với nhiều khó khăn và rủi ro trong quá trình chuyển đổi sang phương thức kê khai thuế mới. Các nỗi lo chủ yếu tập trung vào các vấn đề về thủ tục, chi phí, quản lý hay rủi ro pháp lý…

• Lo sợ mất kiểm soát và không quen quản lý thủ công: Nhiều hộ kinh doanh quen quản lý theo phương pháp gia đình, nên khi chuyển sang kê khai theo doanh thu thực tế, họ lo ngại về việc phải kiểm soát, ghi chép chính xác các doanh thu, chi phí, đặc biệt là các hàng hoá không có chứng từ rõ ràng.​
• Áp lực từ chi phí và thủ tục hành chính: Chuyển đổi sẽ đòi hỏi hộ kinh doanh phải chuẩn bị nhiều giấy tờ, thuê kế toán hoặc tự học cách kê khai, làm tăng chi phí và thời gian dành cho công tác kế toán. Điều này dẫn đến lo ngại về khả năng thực hiện đúng quy định và bị xử phạt vì sai sót.​
• Rủi ro về thuế suất và tăng thuế: Khi chuyển sang kê khai theo doanh thu thực tế, nhiều hộ dễ lo ngại doanh thu sẽ cao hơn mức doanh thu khoán cũ, dẫn đến mức thuế phải nộp lớn hơn. Trong khi các hộ này không có khả năng hoặc không quen với việc quản lý và tự tính thuế một cách chính xác.​
• Thiếu sự hỗ trợ và sợ bị phạt: Một số hộ kinh doanh lớn tuổi hoặc chưa quen với công nghệ sợ gặp khó khăn trong việc kê khai điện tử hoặc thiếu sự hỗ trợ đúng cách từ cơ quan thuế cũng là nguyên nhân khiến họ băn khoăn, lo lắng.​
• Những lo ngại khác: Ngoài ra, các hộ còn lo về việc hàng tồn kho không có hóa đơn, hóa đơn đầu vào bị mắc kẹt, hoặc tự đóng vai trò kế toán và thậm chí có thể bị truy thu, xử phạt nếu không kê khai đúng hoặc thiếu chứng từ hợp lệ.​

2. Quy định bỏ thuế khoán hộ kinh doanh từ 01/01/2026

Theo khoản 6 Điều 10 Nghị quyết 198/2025/QH15, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không áp dụng phương pháp khoán thuế từ ngày 01/01/2026, mà nộp thuế theo Luật Quản lý thuế (tự kê khai, tự nộp).

• Trước đó, Nghị quyết 68-NQ/TW (04/5/2025) yêu cầu xóa bỏ thuế khoán chậm nhất năm 2026.
• Quyết định 3389/QĐ-BTC phê duyệt Đề án chuyển đổi, chia hộ kinh doanh thành 3 nhóm quản lý thuế khác nhau.
• Đồng thời, ngưỡng miễn thuế GTGT và TNCN nâng từ 100 triệu lên 200 triệu đồng/năm (áp dụng từ 01/01/2026 theo Luật Thuế GTGT sửa đổi).

Từ 2026, tất cả hộ phải sử dụng hóa đơn điện tử (bắt buộc với hộ doanh thu lớn hơn hoặc bằng 1 tỷ từ 01/6/2025) và kê khai qua eTax.

Xem thêm: 6 lỗi thường gặp khi hộ kinh doanh mới chuyển sang kê khai thuế

3. Bỏ thuế khoán, chi phí thuế có thể tăng trong các trường hợp nào?

Chi phí thuế của các hộ kinh doanh có thể tăng khi bỏ thuế khoán trong các trường hợp sau:

• Khi hộ kinh doanh có doanh thu thực tế cao hơn mức doanh thu ước tính theo phương pháp thuế khoán cũ, nên thuế phải nộp theo kê khai sẽ cao hơn. Đây là trường hợp phổ biến vì trước đây thuế khoán thường dựa trên mức cố định thấp hơn doanh thu thực tế nhiều.​
• Hộ kinh doanh chuyển từ thuế khoán sang kê khai theo doanh thu thực tế sẽ phải chịu thêm các loại thuế khác như thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng (đặc biệt nếu doanh thu vượt ngưỡng quy định), dẫn đến tổng chi phí thuế tăng.​
• Những hộ kinh doanh có doanh thu lớn hơn ngưỡng khoảng 200 triệu đồng/năm phải kê khai thuế theo mức thuế suất chuẩn tùy lĩnh vực kinh doanh, thay vì mức thuế khoán cố định thấp hơn trước đây.​
• Một số hộ kinh doanh bị truy thu thuế do tự kê khai nhưng không chính xác hoặc thiếu chứng từ hợp pháp cũng đối mặt với chi phí phát sinh và phạt thêm.​

4. Bỏ thuế khoán, chi phí thuế có thể giảm trong các trường hợp nào?

Nếu bỏ thuế khoán, chi phí thuế của các hộ kinh doanh có thể giảm trong các trường hợp sau: 

• Hộ kinh doanh có doanh thu từ 200 triệu đồng/năm trở xuống sẽ được miễn thuế GTGT và thuế thu nhập cá nhân, tức là bạn không phải nộp thuế nếu doanh thu ở mức này hoặc thấp hơn. Điều này giúp giảm rõ rệt chi phí thuế so với trước kia khi phải nộp thuế khoán dù doanh thu thấp.​
• Việc bỏ thuế khoán và áp dụng kê khai theo doanh thu thực tế giúp hộ kinh doanh được tính thuế công bằng, minh bạch hơn, tránh tình trạng đóng thuế theo mức cố định không phù hợp, nên những hộ doanh thu thấp hoặc có chi phí hợp lý cao sẽ tiết kiệm được chi phí thuế.​
• Ngành thuế đã cắt giảm các thủ tục hành chính và chi phí tuân thủ thủ tục hành chính cho hộ kinh doanh, nhờ đó giảm đáng kể thời gian, công sức và chi phí kê khai, nộp thuế so với trước đây.​
• Hộ kinh doanh được khuyến khích sử dụng hóa đơn điện tử và có hỗ trợ phần mềm kế toán miễn phí đơn giản nên chi phí cho việc lập sổ sách kế toán, kê khai thuế cũng được tối ưu, hạn chế chi phí thuê dịch vụ kế toán bên ngoài.​
• Việc kê khai theo doanh thu thực tế và áp dụng các quy định mới về giảm trừ gia cảnh, giảm trừ thu nhập sẽ giúp nhiều hộ và cá nhân kinh doanh có thể giảm số thu

Xem thêm: Hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể

5. Những yếu tố quyết định việc thuế tăng hay giảm

Việc thuế của hộ kinh doanh tăng hay giảm khi bỏ thuế khoán phụ thuộc vào nhiều yếu tố quyết định sau:

• Doanh thu thực tế của hộ kinh doanh: Thuế sẽ tăng nếu doanh thu thực tế cao hơn mức doanh thu ước tính trước đây theo phương pháp thuế khoán cố định. Ngược lại, nếu doanh thu thấp hoặc đúng ngưỡng miễn thuế (dưới 200 triệu đồng/năm), thuế có thể giảm hoặc bằng 0 do được miễn thuế GTGT và thuế TNCN.​
• Ngưỡng doanh thu chịu thuế và chính sách giảm trừ: Việc nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế (ví dụ từ 100 triệu lên 200 triệu đồng/năm hoặc cao hơn) cùng chính sách giảm trừ gia cảnh, giảm trừ thu nhập cá nhân sẽ làm giảm số thuế phải nộp của nhiều hộ kinh doanh.​
• Cách xác định chi phí hợp lý: Khi kê khai theo phương pháp mới, hộ kinh doanh có thể trừ các chi phí hợp lý thực tế phát sinh để tính thu nhập chịu thuế, điều này có thể làm giảm thu nhập tính thuế và giảm số thuế phải nộp so với thuế khoán.​
• Áp dụng mức thuế suất theo từng ngành nghề, mô hình kinh doanh cụ thể: Việc áp dụng thuế suất GTGT, TNCN theo tỷ lệ phần trăm doanh thu phù hợp với ngành nghề và quy mô sẽ giúp hộ tính thuế chính xác hơn và công bằng hơn.​
• Chi phí phát sinh liên quan đến việc kê khai thuế và quản lý kế toán: Nếu hộ kinh doanh phải thuê dịch vụ kế toán, đầu tư phần mềm, thời gian làm việc nhiều hơn thì chi phí liên quan sẽ tăng, làm tăng chi phí tổng thể cho việc đóng thuế.​
• Việc quản lý hóa đơn, chứng từ hợp lệ: Thuế sẽ tăng nếu hộ kinh doanh có doanh thu lớn nhưng thiếu chứng từ hợp lệ hoặc hóa đơn đầu vào bị “mắc kẹt”, dẫn đến không được khấu trừ đầy đủ, đồng thời có thể bị truy thu hoặc phạt do kê khai không đúng.​

Xem thêm: Hướng Dẫn Kê Khai Thuế Hộ Kinh Doanh Trên HTKK

6. Hộ kinh doanh cần chuẩn bị gì để không bị tăng thuế khi chuyển sang kê khai?

Để không bị tăng thuế khi chuyển từ thuế khoán sang kê khai thuế từ 01/01/2026, hộ kinh doanh cần chuẩn bị và thực hiện các bước sau:

• Nộp hồ sơ chuyển đổi phương pháp tính thuế từ thuế khoán sang kê khai đúng mẫu quy định tại cơ quan thuế, đảm bảo thủ tục pháp lý rõ ràng.​
• Lập biên bản kiểm kê toàn bộ hàng tồn kho (có hóa đơn và không có hóa đơn) làm cơ sở số liệu tồn kho đầu kỳ trên sổ sách kế toán.​
• Bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử khi đã đăng ký phương pháp kê khai. Hộ kinh doanh bán lẻ trực tiếp phải đăng ký hóa đơn điện tử từ máy tính tiền kết nối cơ quan thuế; hộ kinh doanh dịch vụ hoặc bán buôn đăng ký hóa đơn điện tử bán hàng thông thường.​
• Trang bị phần mềm kế toán hộ kinh doanh để theo dõi chính xác doanh thu, chi phí nhằm kê khai thuế đúng và không bị phạt do sai sót.​
• Xây dựng và ghi chép đầy đủ các loại sổ sách kế toán bắt buộc theo quy định của Thông tư 88/2021/TT-BTC, đảm bảo minh bạch mọi nghiệp vụ kinh doanh.​
• Mở tài khoản ngân hàng riêng phục vụ hoạt động kinh doanh để tách bạch tài chính cá nhân và kinh doanh, giúp kiểm soát dòng tiền dễ dàng hơn.​
• Đăng ký và đóng bảo hiểm xã hội đầy đủ cho người lao động (nếu có) và bản thân chủ hộ kinh doanh để đảm bảo quyền lợi và tránh rủi ro pháp lý.​
• Chủ động học hỏi, nắm vững nghiệp vụ kế toán thuế hoặc nhận hỗ trợ tư vấn từ các chuyên gia, phòng ban thuế để kê khai chính xác và tối ưu nghĩa vụ thuế.​

Bỏ thuế khoán là cơ hội để hộ kinh doanh chuyên nghiệp hóa, minh bạch hơn và phát triển bền vững. Hãy chuẩn bị ngay từ hôm nay để biến thách thức thành lợi thế! 

Trên đây Hóa đơn điện tử EasyInvoice đã cung cấp thông tin về “Chi phí thuế tăng hay giảm khi bỏ thuế khoán hộ kinh doanh?“. Hy vọng những thông tin trên hữu ích với quý bạn đọc. Nếu còn câu hỏi khác cần được tư vấn, hỗ trợ vui lòng liên hệ với chúng tôi qua Hotline: 0869 425 631 đội ngũ của chúng tôi sẽ giải đáp nhanh chóng và chi tiết nhất.

Dùng thử EasyInvoice – phần mềm hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, giúp hộ kinh doanh kê khai thuế và quản lý hóa đơn dễ dàng, tránh sai sót.

Theo quy định tại Nghị định 70/2025/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư 32/2025/TT-BTC, quy định việc sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có mã của cơ quan thuế 

SoftDreams ra mắt Phần mềm quản lý bán hàng EasyPos hỗ trợ Quý khách hàng trong nghiệp vụ sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền. Nếu Quý khách hàng cần được tư vấn và hỗ trợ thêm, hãy liên hệ ngay cho đội ngũ chuyên nghiệp của SoftDreams, chúng tôi cam kết hỗ trợ khách hàng kịp thời 24/7 trong suốt quá trình sử dụng phần mềm.

EASYPOS – Phần mềm Quản lý bán hàng đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ như:

• Liên kết trực tiếp với cơ quan thuế
• Tự động đồng bộ đơn hàng thành hóa đơn, chuyển dữ liệu lên cơ quan thuế theo Thông tư 32/2025/TT-BTC
• Cập nhật sớm nhất những chính sách mới của cơ quan thuế
• Tạo và in đơn hàng ngay cả khi có hoặc không có kết nối mạng. 
• Thiết lập mẫu vé in theo mong muốn của DN & HKD.
• Tích hợp hệ sinh thái đa kênh như: Hóa đơn điện tử EasyInvoice, Phần mềm kế toán EasyBooks và chữ ký số EasyCA
• Tự động thống kê báo cáo chi tiết về doanh thu, lợi nhuận, chi phí… mỗi ngày
• Tự động hóa nghiệp vụ nhập liệu và lưu trữ thông tin đơn hàng

ĐĂNG KÝ DÙNG THỬ PHẦN MỀM QUẢN LÝ BÁN HÀNG EASYPOS NGAY

Video giới thiệu Phần mềm quản lý bán hàng EasyPos

Liên hệ để được tư vấn về phần mềm hóa đơn điện tử

Zalo tư vấn mua hàng: https://zalo.me/softdreams

Website: https://easyinvoice.vn/

Email: info@softdreams.vn

Facebook: https://www.facebook.com/easyinvoice.vn